Deklarationstips för småföretagare – Avdrag du inte vill missa

Driver du enskild firma eller aktiebolag? Guide till de viktigaste avdragen, periodiseringsfond, moms och vanliga deklarationsmisstag.

9 min läsning

Hjalpa Redaktion

Verifierad expert

Juridik, Ekonomi & Teknikspecialister

Hjälpas redaktion består av jurister, ekonomer och teknikspecialister med lång erfarenhet av att förklara komplexa ämnen på ett enkelt och korrekt sätt.

Granskat av Ekonomi-team

Publicerat 2 april 2026Senast uppdaterad: April 2026

F-skatt och eget företag

Som egenföretagare betalar du F-skatt – du ansvarar själv för att betala skatt och egenavgifter (sociala avgifter). Skatten betalas preliminärt månadsvis och stäms av mot årets deklaration.

Egenavgifterna för enskild firma uppgår till ca 28,97 % av inkomsten (2026). På en nettoinkomst på 500 000 kr betalar du alltså ca 145 000 kr i egenavgifter.

Avdragsgilla kostnader i enskild firma

Kontordrift

Hemmakontor: Schablonmässigt 2 000 kr/år om du inte kan bevisa faktiska kostnader
Hyra av separat kontor: Fullt avdragsgill
Kontorsmöbler och utrustning: Fullt avdragsgill (eller direktavskrivning)

Bil och resor

Privat bil i tjänsten: 25 kr/mil (2026)
Tjänstebil: Förmånsbeskattning gäller
Resor i tjänsten: Faktiska kostnader (kvitto krävs!)

Teknik och programvara

Dator, surfplatta, telefon: Fullt avdragsgill
Prenumerationstjänster (Adobe, Microsoft 365 etc.): Avdragsgill
IT-konsult/webbhotell: Avdragsgill

Marknadsföring och representation

Marknadsföring (annonser, webb etc.): Fullt avdragsgill
Representation: 180 kr/person och tillfälle för måltid (inkl. moms)

Periodiseringsfonden – ett kraftfullt skatteverktyg

Du kan avsätta upp till 30 % av ditt överskott (i enskild firma) till en periodiseringsfond. Pengarna beskattas inte förrän du tar ut dem (inom 6 år).

Överskott	Avsättning (30%)	Omedelbar skattelättnad (ca 30%)
300 000 kr	90 000 kr	ca 27 000 kr
500 000 kr	150 000 kr	ca 45 000 kr

Moms – när gäller vad?

Omsättning per år	Momsregistrering
Under 120 000 kr	Frivillig
120 000 – 500 000 kr	Redovisa 1×/år
500 000 – 40 mkr	Redovisa kvartalsvis
Över 40 mkr	Redovisa månadsvis

Momsfria tjänster (du debiterar ingen moms och drar int heller av moms):

Sjukvård och tandvård
Utbildning
Uthyrning av bostäder

Vanliga deklarationsmisstag bland småföretagare

Blandar privat och företag – använd alltid separata konton
Saknar kvitton – spara allt, digitalt är ok
Glömmer periodiseringsfonden – stor skattebesparingen
Fel momsperiod – kontrollera på Skatteverkets portal
Missar egenavgiftsavdraget – du får dra av halva egenavgifterna

Anlita en redovisningskonsult eller revisor – kostnaden är avdragsgill och sparar ofta mer än den kostar.

Skatteregler förändras. Kontrollera alltid på skatteverket.se.